生活與法律

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由生活行為了解法律關係,進而探討構成要件
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信託制度二

信託成立與否,以委託人與受託人是否有書面原因證明文件及信託財產是否有移轉財產權與受託人與受託人有無實際管理、處分信託財產為必要。亦即,無財產權之移轉,即非屬信託關係;受託人就信託財產無管理或處分之能力者,屬脫法行為3,但似又非屬不是信託關係,亦即,由何人使用收益或繳納稅捐,均與信託契約之成立與否無涉4。由此可知,信託財產乃信託關係上委託人、受託人及受益人關心之所在,並為信託與民法上所定委任契約(民法528)及利益第三人契約(民法269)不同之所在5。 (一)意定信託與法定信託: 信託制度在運用上,因具多樣化與彈性,且深具社會功能,是以,任何人只要符合法定要件,均可自由成立信託。信託成立之原因,即因此而有信託當事人間之設立與法律上之推定或擬制。其因信託當事人間所成立者,為意定信託;其因信託法規定而成立者,為法定信託。 我國信託法中對所謂「信託行為」,並未正面涉及,僅於第一條規定信託之意義。此規定僅在描述信託各方之關係,而非就信託行為本身所為之界定6。是以,最高法院六十二年台上字第二九九六號判例7,則指信託人將財產所有權移轉與受託人,使其成為權利人,以達到當事人一定目的之法律行為而言。
(二)信託行為成立之要件: 信託行為包括「財產權變動」以及「委任」二大構成要素,其在財產權變動之要素中,信託行為係屬對委託人之財產,本於信託目的加以拘束,使之自信託人之財產加以分離之一種物權行為。是以,司法訴訟實務上,信託關係成立與否,顯與下列信託行為之要件有莫大之關係: 1書面─ 信託,除法律另有規定外,應以契約或遺囑為之(信託2)。不動產物權之移轉或設定,應以書面為之。(民法760) (1)公益信託之設立及其受託人,應經目的事業主管機關之許可。前項許可之申請,由受託人為之(信託70)。前述公益信託之設立與許可,即為信託法第二條信託成立方式中所稱之「除法律另有規定外」之信託,並不需以契約或遺囑方式為之。 (2)稱公益信託者,謂以慈善、文化、學術、技藝、宗教、祭祀或其他以公共利益為目的之信託。(信託69) 2財產權移轉─ (1)稱信託者,謂委託人將財產權移轉或為其他處分,使受託人依信託本旨,為受益人之利益或為特定之目的,管理或處分信託財產之關係(信託1)。以應登記或註冊之財產權為信託者,非經信託登記,不得對抗第三人。(信託4) (2)所稱「移轉」,指發生財產權直接的變動而言,亦為權利主體(人)之變動。其不僅得以一般的讓與契約為之,尚得以遺囑為之。亦即權利標的移轉之處分,具體言之,包括買賣、贈與、互易等。 3或為其他處分─ (1)處分之定義: 處分,為民法上常用之基本概念,但意義廣狹不同8,區分為最廣義的處分、廣義的處分及狹義的處分。 最廣義的處分─ 最廣義的處分,包括事實上及法律上的處分。 A、事實上之處分: 財產權之「事實上處分」,仍就原物體加以物質的變形、改造或毀損而言,如拆屋重建9。亦即,指財產之本質在物理上發生形式或本質之變更或毀滅其物而言,如拆除改建、毀椅燒柴。 B、法律上處分: 財產權之「法律上處分」,除負擔行為(債權行為,如買賣、租賃契約等)外,包括「處分行為」,如所有權的移轉、抵押權設定及所有權的拋棄10。亦即,指財產之本質發生變更、限制或消滅其物之權利而言,如讓與其物,拋棄所有權11。 A、凡物權之移轉設定,非有完全處分權之人為法律上有效之意思表示,不生物權法上之效力12。 B、處分行為須以行為人有處分能力始為有效。 C、所謂處分能力,係指得為有效處分行為之法律上地位,即法律上得就該權利為有效處分之權能(處分權)13。 廣義的處分─ 法定代理人,允許限制行為能力人處分之財產,限制行為能力人,就該財產有處分之能力(民84)。所稱之「處分」,指法律上處分而言,不包括事實上處分,乃廣義的處分14。 狹義的處分─ 因繼承、強制執行、公用徵收或法院之判決,於登記前已取得不動產物權者,非經登記,不得處分其物權(民759)。所稱之「處分」,僅指處分行為而言,屬狹義的處分15。 (2)處分行為不包括債權行為: 所謂處分,係指處分行為而言,不包括買賣或租賃等債權行為在內16。而民法第七五九條所稱之宣示登記,即「因繼承、強制執行、公用徵收或法院之判決,於登記前已取得不動產物權者,非經登記,不得處分物權。」則指物權處分行為而言17。 (3)或為其他處分之定義: 信託,既屬委託人將財產權移轉或為其他處分者(信託1參照),除前述之委託人應將財產權移轉權利於受託人外,尚得為「其他處分」。 所稱「其他處分」,係指在財產權上設定用益物權或擔保物權而言18,亦指係委託人將財產權設定負擔(用益物權與擔保物權)於受託人,如以受託人為抵押權人或地上權人等,解釋上包括「設定的移轉」19。 前述財產權移轉,於司法實務上尚認為買賣雙方間之買賣契約,如由買方指定第三人為登記名義人之間接關係,仍屬委託人與受託人間之財產權移轉關係。 4管理或處分信託財產─ (1)管理: 所謂「管理」,係財產所有人支配財產使用,追求收益,而得以順利處分或排除他人干涉之權利。管理之內容,應以信託契約所定者為限。惟,信託行為未明定其內容或範圍者,應以民法所定之管理行為概念來解釋。 狹義而言─ 管理,乃指保存、改良、利用行為。具體而言,可包括時效中斷的保存行為、不動產租賃、金錢或有價證券的利用、收益行為,以及為增加信託財產標的物價值所為的改良行為或金錢信託之承買不動產等行為在內。 廣義而言─ 廣義言之,「管理」,仍包括處分行為在內,例如不動產的出售、設定抵押權等20。 (2)處分: 信託法第一條所稱之處分,宜解釋為由信託當事人所定契約內容之一切法律上處分或事實上處分而言。即使信託行為或契約未明定處分的內容及範圍時,亦應兼指前述事實上處分與法律上處分21。信託登記實務上,處分,包括:所有權移轉、他項權利移轉、設定他項權利及標示分割、合併、起造人變更、起造房屋等。 (3)信託財產變形: 按信託行為成立後之信託關係存續期間內,固然受託人應依信託本旨處分或管理信託財產。但,信託財產可能因受託人購買不動產而由金錢信託變成不動產信託;或由受託人出售信託財產,而由不動產信託變成為金錢信託。此種信託財產因為財產處分方式之不同,而在信託關係存續期間內變成為其他型態者,即為信託財產之變形。 四、信託之種類 (一)契約信託、遺囑信託 (二)自益信託、他益信託 (三)公益信託、私益信託 (四)營業信託、非營業信託 (五)意定信託、法定信託 (六)單獨信託、共同信託 (七)個別信託、集團信託 (八)定期信託、不定期信託 (九)動產信託、不動產信託 (十)宣言信託、設立信託 (十一)積極信託、消極信託 (十二)可撤銷信託、不可撤銷信託 五、無效的信託 信託行為為法律上所有權移轉行為之一種,其信託本旨之目的須確定、明確並適法。故信託法第五條規定:信託行為,有下列各款情形之一者,無效: 1其目的違反強制或禁止規定者。 2其目的違反公共秩序或善良風俗者。 3以進行訴願或訴訟為主要目的者。 4以依法不得受讓特定財產權之人為該財產權之受益人者。 另,信託法為防患委託人假藉信託行為達到脫產而影響到債權人之權益,乃在信託法第六條明定:「信託行為有害於委託人之債權人權利者,債權人得聲請法院撤銷之。前項撤銷,不影響受益人已取得之利益。但受益人取得之利益未屆清償期或取得利益時明知或可得而知有害及債權者,不在此限。信託成立後六個月內,委託人或其遺產受破產之宣告者,推定其行為有害及債權。」並且為杜絕受託人利益輸送,亦在信託法第三十四條明定:「受託人不得以任何名義,享有信託利益。但與他人為共同受益人時,不在此限。」
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